【南昌】6月12日税务稽查流程、重点领域稽查应对策略与沟通技巧

聂艳萍，河北科技大学副教授、财务管理系主任、硕士生导师，国家技术转移人才培养基地(河北)技术经理人培训讲师，河北省信用协会信用管理师高级考评员，同时担任河北省交通会计学会副秘书长及常务理事、石家庄市会计协会副会长，兼任企业财务税务管理顾问、国家会计继续教育授课教师；深耕财税与企业管理领域服务，覆盖大型国企、中小民营企业、行政及事业单位等各类主体，聚焦税务合规管理与风险防控、内部控制、内部审计、预算管理、成本控制、行政事业单位风险管理、资产管理等核心企业管理问题，累计培训人次超万人。

第一部分2026年税务稽查形势洞察剖析

（一）金税四期+ 八部门联查：数据全打通、痕迹全留痕、异常全预警，“私人账户收款、发票乱开、优惠乱享” 不再安全。

（二）2026 年稽查核心：严打虚开骗税、严查优惠违规、穿透资金流水、紧盯重点行业，“行政 + 刑事” 双管齐下，偷逃税成本极高。

（三）企业痛点：不懂稽查流程慌手脚、高风险点自查不到位、沟通不当小事变大事、缺乏合规应对思路。

（四）风险预警识别：预警指标的真风险和假风险

第二部分2026 年税务稽查全流程拆解

（一）选案：怎么“盯上” 你（提前避坑）

（二）检查：上门/ 调账 / 约谈全环节实操

（三）审理：定性与争议处理

（四）执行：补缴、罚款与后续管理

第三部分：2026年税务稽查全流程应对策略

（一）稽查前：如何有效自查自纠，提前排雷（核心：补漏洞、留证据）

（二）稽查中：如何做到配合有度，守住底线

1.接待沟通的核心原则

2.不同场景的沟通策略与话术及常见沟通误区（千万别踩）

3.资料提供注意事项

4.争议处理技巧

（三）稽查后：如何申辩整改，降低损失

第四部分：2026年税务稽查重点领域风险应对

（一）虚开发票风险

1.国家税务总局发布纳税人合规开具发票正负面清单全面深度解读

（1）如何判断开票、受票主体是否合规案例分享

（2）如何判断生产经营业务是否合规案例分享

（3）如何判断票面信息要素是否合规案例分享

（4）如何发票开具时限是否合规案例分享

2.税法与刑法发票虚开界定的不同：区分两者为企业（管理者）争取最大的利益，降低刑事责任

（二）股权转让、企业重组风险防范

1.换位思考：税务部门如何判断企业股权转让价格是否合理？个人所得税、企业所得税缴纳风险企业重组中货物、无形资产、不动产转让增值税风险及案例分享

2.企业重组中适用特别纳税处理风险及案例分享

3.非货币资产完成注册资本认缴风险及案例分享

（三）进项税抵扣风险

1.客运发票、农产品发票等特殊发票进项税抵扣风险及案例分享

2.混合用途货物、服务、长期资产进项税应转出未转出风险及分享

3.企业损失应转出未转出风险及案例分享及案例分享

（四）一项应税交易两项应税交易错误界定给企业带来的错交风险

1.一项应税交易判断条件理解误区

2.政策变化给企业带来的新风险

（五）工资薪金、个人所得税、社会保险费申报数据不一致核心稽查点及风险应对

1.如何平衡三者风险

2.用工平台还是企业化解风险的最好选择吗？

（六）高新技术企业及研发费税前扣除风险

1.研发活动判断失误风险

2.研发费归集失误风险

3.研发费全流程管理风险应对实施策略

（七）国家重点稽查行业稽查风险应对

1.建筑业重点稽查风险及案例分享

2.平台经济与网络直播稽查风险应对及案例分享

3.非企业性单位（非营利组织）稽查风险应对及案例分享

4.医药与医疗器械行业查风险应对及案例风险

（八）印花税、房产税、土地使用税、耕地占用税等小税种稽查风险防范

1.印花税常见的7大稽查风险

2.房产税、土地使用税、耕地占用税常见稽查风险（包含风光电等新兴产业常见涉税争议）

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